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Das Zentrale Register der wirtschaftlichen Eigentümer (CRBR)
Transparenz im polnischen Geschäftsverkehr: Das Zentrale Register der wirtschaftlichen Eigentümer (CRBR)
In Polen ist das Zentrale Register der wirtschaftlichen Eigentümer (CRBR) – ein zentrales, öffentlich zugängliches Register – zur Erhöhung der Transparenz im Geschäftsverkehr und zur Bekämpfung von Geldwäsche sowie Terrorismusfinanzierung eingerichtet worden. Es erfasst Informationen über die tatsächlichen, wirtschaftlichen Eigentümer von juristischen Personen und Unternehmen. Durch die Bereitstellung dieser Informationen soll illegales Verhalten eingeschränkt und das Vertrauen in die Geschäftswelt gestärkt werden.
Rechtliche Grundlage und Zielsetzung
Das Register CRBR basiert auf der EU-Richtlinie 2015/849 vom 20. Mai 2015, die Maßnahmen zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zur Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung vorsieht. Die Umsetzung dieser Richtlinie erfolgte in Polen durch das Gesetz vom 1. März 2018 über Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu). Durch die Einführung des CRBR sollen sowohl Transparenz als auch Sicherheit im Unternehmensbereich erheblich gesteigert werden.
Pflicht zur Eintragung
Gemäß den gesetzlichen Bestimmungen müssen bestimmte juristische Personen Informationen über ihre wirtschaftlichen Eigentümer an das Register CRBR melden. Zu den eintragungspflichtigen Einheiten gehören insbesondere:
- Offene Handelsgesellschaften (spółki jawne),
- Kommanditgesellschaften (spółki komandytowe),
- Kommanditgesellschaften auf Aktien (spółki komandytowo-akcyjne),
- Gesellschaften mit beschränkter Haftung (spółki z ograniczoną odpowiedzialnością),
- Einfache Aktiengesellschaften (proste spółki akcyjne),
- Aktiengesellschaften (spółki akcyjne), ausgenommen börsennotierte Unternehmen.
Unternehmen sind verpflichtet, die Angaben innerhalb von 14 Tagen nach Eintragung in das polnische Landesgerichtsregister (KRS) vorzunehmen. Bei Änderungen der gemeldeten Daten ist eine Aktualisierung ebenfalls innerhalb von 14 Tagen erforderlich.
Definition des wirtschaftlichen Eigentümers
Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist eine natürliche Person, die direkt oder indirekt Kontrolle über eine juristische Person oder ein Unternehmen ausübt. Diese Kontrolle kann unter anderem durch den Besitz von mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte bestehen oder durch besondere vertragliche Vereinbarungen. Falls keine Einzelperson diese Kriterien erfüllt, wird stattdessen eine leitende Führungsperson des Unternehmens als wirtschaftlicher Eigentümer betrachtet.
Meldeverfahren und Sicherheitsanforderungen
Die Eintragungen erfolgen digital über das Portal des polnischen Finanzministeriums. Verantwortlich für die Meldung ist eine zur Vertretung berechtigte Person, die die Richtigkeit der gemeldeten Daten unter Androhung strafrechtlicher Konsequenzen bestätigen muss. Für die Eintragung ist die Nutzung einer qualifizierten elektronischen Signatur oder des polnischen vertrauenswürdigen Profils (Profil zaufany) erforderlich. Der Zugang zur CRBR-Datenbank ist für die Öffentlichkeit über eine Webanwendung zugänglich, was die Transparenz und Überprüfbarkeit erhöht.
Sanktionen bei Nichteinhaltung
Unternehmen, die ihren Meldepflichten nicht nachkommen oder falsche Informationen einreichen, riskieren Geldstrafen von bis zu 1 Million PLN (ca. 220.000 Euro). Diese strenge Sanktionsandrohung unterstreicht die Ernsthaftigkeit und Bedeutung der CRBR-Meldepflichten.
Öffentlicher Zugang und Datenverfügbarkeit
Ein zentrales Merkmal des CRBR ist die öffentliche Verfügbarkeit der eingereichten Daten. Das Register ermöglicht sowohl Unternehmen als auch Bürgern Einsicht in die Eigentumsverhältnisse von Unternehmen, wodurch das Vertrauen in die polnische Unternehmenslandschaft gefördert wird. Durch die Transparenz im CRBR können Geschäftspartner, Banken und andere Institutionen die wirtschaftlichen Eigentümer von Unternehmen leicht überprüfen.
Vorteile des CRBR für die polnische Wirtschaft
Das Register der wirtschaftlichen Eigentümer trägt zur Verbesserung der polnischen Wirtschaft bei, indem es:
- Den Zugang zu Finanzinformationen für Banken und Geschäftspartner erleichtert,
- Das Vertrauen in polnische Unternehmen erhöht und ausländische Investitionen fördert,
- Rechtliche Klarheit schafft und zur Bekämpfung wirtschaftskrimineller Aktivitäten beiträgt.
Fazit
Das polnische Zentrale Register der wirtschaftlichen Eigentümer (CRBR) ist ein wichtiges Instrument zur Sicherstellung von Transparenz und zur Förderung eines fairen Geschäftsumfelds. Die strengen Anforderungen und Sanktionen machen die Einhaltung der Meldepflichten unverzichtbar. Unternehmen sollten auf die Richtigkeit und Aktualität ihrer Eintragungen im CRBR achten, um negative rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.
Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Für rechtliche Unterstützung sollten Fachanwälte oder Steuerberater konsultiert werden. Das Team von AHK TECH steht Ihnen für alle Fragen und Anliegen zur Verfügung.
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